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371.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」(InternalControl)之「采购及付款循环」(Purchase)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、财会单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。2.采购及付款循环2.1.循环图【见】「采购及付款循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业:1)请购作业(CP101),另订之。2)采购作业(CP102),另订之。3)进口作业(CP103),另订之。4)验收作业(CP104),另订之。5)与合约不符作业(CP105),另订之。6)付款作业(CP106),另订之。7)差异分析作业(CP107),另订之。3.附则
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