票据管理及财务报销制度

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正文：

一、单据打点轨制

1、为了增强单据打点，规范单据的领用、缴、销轨制，按照《会计法》的有关要求，连系本院现实，特拟定本轨制，请严酷遵守执行。

2、对单据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、收受接管、上缴、保管等工作，单据打点人员调离岗位时，必需当真打点移交手续，移交不清，不得去职。出纳不得兼任单据员（可由办公室人员兼任）。

3、单据领用、缴销单据时，应点清单据数目（本数、份数），打点单据领用、缴销手续，明晰责任。单据员应按划定设置单据挂号帐薄，规范登帐，妥帖保管单据领用、缴销凭证，年关装订归档。按季清点库存单据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的单据时，单据员在审核每本单据收费金额、确认金钱已解缴及按划定使用单据后给以缴销，在缴销单据时发现问题，单据员要实时向分管率领陈述请示。

5、使用单据收费必需两上以上，一人开票，一人收款，票证按挨次号填写，各联一次复写，笔迹清楚，巨细金额不得涂改。其他内容涂改必需加盖收费人私章并仅限改削一次。收费单据必需盖单元公章和开票人签章，填写收费项目名称并具体注明结算体例，单据已填写撕出需作废的，收费两人必需同时签名并向分管率领声名原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管率领审查无误后解缴，若呈现单据金额与缴款书不符的，同样究查复核人责任。

6、增强单据打点。发生单据遗失踪或被盗等，当事人必需将遗失踪、被盗单据的名称、编号及数目等情形实时向单元率领陈述请示，写出书面搜检，经单元当真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失踪、被盗核销的单据应予挂号存档以备核对。酬报原因造成单据损失踪的要究查当事人责任。

7、单元不得使用自行印制或自购收费收条，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规单据。

8、单据一年清缴一次，收费单据的存根期为五年，存根保留刻日到期后，由单据员填制单据销毁表一式三份（分管率领、单据员、会计各存1份），由院率体味同纪检监察部门加入核实看管，方可销毁。与单据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的打点参照以上法子执行。

二、财政报销轨制

1、各部门的经费支出严酷按打算打点的要求，实施打算用款。对用款不事先申请的部门，财政室不得放置该部门的用款打算。

2、本院日常所有支出营业，必需由分管率领赞成，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管率领签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严酷节制差盘费和会务费支出，对差盘费的报销，严酷按员工手册的划定执行。无非凡原因的超尺度支出，由出差人员自理。

4、各部门要严酷节制营业招待费支出。对潜江地域的营业招待，由办公室统一放置，实施先申请后招待轨制。否则，招待费自理。

5、为增强资金打点，实时收回借债，借债人应在营业发生后一周内到财政室打点报销还款手续，财政室应严酷坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对过时不报帐的借债人，财政室有权在其工资中扣除，并按有关划定予以赏罚。财政人员不能严酷执行财政打点轨制的，按本院《员工手册》财政打点划定的第十七条执行赏罚。

6、各类单据是财政报销的凭证，下列单据财政室不予报销：

1）．无正规的发票或收条。

2）．审批手续不全的单据。

3）．内容填写不全、字体无法识别或有较着涂改迹象的单据。

4）．无公章、无私人签章（字）的白条收条。

5）．购物无用途、资产无验收的单据。

6）．数目、单价、金额不符的单据。

7、本轨制未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关划定执行。

8、本轨制自觉布之日起执行。

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