2017年银行从业资格风险管理考前模拟题（1）

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正文：一、单选题（共90题，每小题0．5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
1．ZETA信用风险分析模型中用于衡量流动性的指标是（ ）。
A．流动资产÷总资产               
B．流动资产÷流动负债
C．（流动资产-流动负债）÷总资产 
D．流动负债÷总资产
【答案与解析】正确答案：B
指标题在记忆的基础上要多积累，多熟练。本题与Altman的Z计分模型中用来衡
量企业流动性的指标容易混淆，在后者模型中，流动性指标是（流动资产一流动负债）÷总资产。。
2．某银行2006年初正常类贷款余额为l0 000亿元，其中在2006年末转为关注类
次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为B00亿元，期初正常类贷款期间因回收减少
了600亿元，则正常类贷款迁徙率（ ）。
A．为6．0％    B.为B．O％
C.为B．5％     D.因数据不足无法计算
【答案与解析】正确答案：C
3．在法人客户评级模型中，RiskCalC模型（ ）。
A．不适用于非上市公司
B．运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约概率
C. 核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系
D．核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者
【答案与解析】正确答案：B
记忆题，该模型适用于非上市公司，核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最
能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约
概率
4.Altman的z计分模型中用来衡量企业流动性的指标是（ ）。
A．流动资产÷流动负债   
B．流动资产÷总资产
C．（流动资产一流动负债）÷总资产 
D．流动负债÷总资产
【答案与解析】正确答案：C
该指标用来衡量在一定总资产下营运资本所占的比重。如果企业持续发生损失，那
么相对于总资产而言，其运营资本一定会处于萎缩状态。
5．下列关于公允价值的说法，不正确的是（ ）。
A．公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
B．公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格
C．若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值
D．若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在
【答案与解析】正确答案：D     本题考查公允价值的几种计量方法。
6．下列关于市值重估的说法，不正确的是（ ）。
A．商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值
B．商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值
C．按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸
的价值
D．商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法
【答案与解析】正确答案：B
本题知识点在“市值重估”，市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。
直观上看，就是要以市场价格为基础，尽可能地按照市场价格计值，B显然错误。
7．下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（ ）。
A．总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险
B．累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和
C．净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差
D．短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值
【答案与解析】正确答案：B
本题很好地归纳了总敞口头寸的几个概念，考生要比较记忆：
累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头；净总敞口头寸=所有外币多头一空头；
短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。
8．信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交
易金额，一般而言，商业银行最主要的信用风险暴露是（ ）。
A．住房抵押贷款信用风险暴露   
B．零售信用风险暴露
C．企业／机构信用风险暴露   
D．公用事业信用风险暴露
【答案与解析】C
信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业／机构信用风险暴露。
前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款（个人贷款、住房贷款、透支、个体或
者私人企业贷款）．；后者主要是向企业／机构用户提供的国际和国内贷款组合。这是商业银行最主要的信用风险暴露。
9．风险识别包括（ ）两个环节。
A．感知风险和检测风险   
B．计量风险和分析风险
C．感知风险和分析风险
D．计量风险和监控风险
【答案与解析】正确答案：C
风险识别过程最初的就是要先感知风险，即通过系统化的方法发现商业银行所面临
的风险种类、性质；感知风险后的第二步就是分析风险l即深入理解各种风险内在的风
险因素。计量和监控风险都是进行风险识别后的步骤。
10．下列关于久期分析的说法，不正确的是（ ）
A．久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响
B．如采用标准久期分析法，不能反映基准风险
C．如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险
D．对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确
【答案与解析】正确答案：A
本题考查久期分析的知识点，久期分析是衡量利率变动对银行经济价值的影响，而
不仅仅是短期收益。只能计量利率变动对银行短期收益的影响的是缺口分析。B、C中
标准久期分析法使用的是平均久期，无法很好地反映基凄风险，也不能很好地反映期权性风险。D中，由于利率的大幅变动（大于l％），头寸骱格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。
11．在持有期为2天、置信水平为98％的情况下，若所计算的风险价值为2万元
则表明该银行的资产组合（ ）。
A．在2天中的收益有98％的可能性不会超过2万元
B．在2天中的收益有98％的可能性会超过2万元
C．在2天中的损失有98％的可能性不会超过2万元
D．在2天中的损失有98％的可能性会超过2万元
【答案与解析】正确答案：C
通过本题中的实例，考生可简单记住风险价值表达的意思。另外，通过字面可分析
出答案，一般说风险价值，不会说收益而是说损失，所以先排除A、B；其次，如果像
D所说有9B％的可能会超过2万元，那么这个风险价值计算就没有意义了，因为还是
不知道可能会损失多少。所以，逻辑判断，应该选C。事实上，风险价值是潜在的最大
损失，在置信水平的概率下，资产组合的损失不会超过风险价值。
12．巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述不正确的是（ ）。
A．置信区平采用99％的单尾置信区间
B．持有期为10个营业日
C．市场风险要素价格的历史观测期至少为半年
D．至少每3个月更新一次数据
【答案与懈析】正确答案：C
C市场风险要素价格的历史观测期至少为一年。
13．下列关于计算VAR的方差一协方差法的说法，不正确的是（ ）。
A．不能预测突发事件的风险
B．成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
C．反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响
D．充分度量了非线性金融工具的风险
【答案与解析】正确答案：D
方差一协方差的基本假设就是资产组合作为正态变量的“线性组合”满足正态分
布。所以该方法不能度量非线性金融工具的风险。这也是该方法的不足之处。
14．巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市
场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为（ ）。
A．市场风险监管资本=乘数因子×VAR
B．市场风险监管资本=（附加因子+最低乘数因子）×VAR
C．市场风险监管资本=VAR÷乘数因子
D．市场风险监管资本=VAR÷（附加因子+最低乘数因子）
【答案与解析】正确答案：B
注意区分市场风险经济资本和监管资本的公式，经济资本的公式：经济资本 =乘数
因子×VAR。
15．（ ）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
A．重新定价风险    B. 收益率曲线风险
C．基准风险        D. 期权性风险
【答案与解析】正确答案：A
考生用因果关系记忆：因为期限错配，所以重新定价。
归纳利率风险：
（1）重新定价风险：银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或
重新定价期限（就浮动利率而言）之间存在的差额。也称期限错配风险。
（2）收益率曲线风险：收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值
产生不利的变化。称利率期限结构变化风险。
（3）基准风险：利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度
也不同。
（4）期权性风险：一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利，而对卖方不
利的时候执行。
16．一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率
每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是（ ）。
A．重新定价风险    B．收益率曲线风险
C．基准风险        D．期限错配风险
【答案与解析】正确答案：C
首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现“重新定价”使A、D
都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。 题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。
17.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银
仃带来损失的风险。这里的商品不包括（ ）。
A.大豆    B．石油    C.铜    D．黄金
【答案与解析】正确答案：D
黄金不作为商品是经常单独拿出来考的一个知识点。犹如货币不是商品一样，黄金
价格只能作为汇率风险。
18.下列关于货币互换的说法，不正确的是（ ）。
A.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易
B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数
额由事先确定的汇率决定
C．货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率
D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险
【答案与解析】正确答案：D
D货币互换交易双方面临着利率和汇率波动造成的市场风险，没有规避掉这两方
面变动造成的市场风险。这四个选项表述的正确内容包含了货币互换的绝大部分知
识点。
19．下列关于期权内在价值的理解，不正确的是（ ）。
A.内在价值是指在期权存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润
B?买权的执行价格低于即期市场价格时，则该期权具有内在价值
C?卖权的执行价格高于即期市场价格时，则该期权具有内在价值
D．价内期权和平价期权的内在价值为零
【答案与解析】正确答案：D
A解释了期权内在价值的概念，B、C中，买（卖）权的执行价格低（高）于即期
市场价格时，即对期权的买方有利的时候，该期权具有内在价值。叫做价内期权。D价
内期权的内在价值大于零，平价期权和价外期权内在价值为零。
20．下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是（ ）。
A．如果买方期权在某一时间执行，则其收益（不考虑期权费）为标的资产市
场价格与期权执行价格的差额
B．随着标的资产市场价格上升，买方期权的价值增大
C．随着执行价格的上升，买方期权的价值减小
D．买方期权持有者的最大损失是零
【答案与解析l正确答案：D
影响期权价值的一大因素就是执行价格和市场价格的差额。
www.caiwu51.com 21．下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（ ）。
A．交易账户中的项目通常只能按模型定价
B．按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交
易头寸的价值
C．存贷款业务归入银行账户
D．银行账户中的项目通常按历史成本计价
【答案与解析】正确答案：A
22．《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围
其中不包括（ ）。
A．交易账户中的利率风险和股票风险
B．交易对手的违约风险
C．全部的外汇风险   
D．全部的商品风险
【答案与解析】正确答案：B
市场风险包含与四个价格有关的风险，如ACD所述，其中没有违约风险，违约风
险属于信用风险。
23．商业银行的市场风险管理组织框架中，（ ）。
A．包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级
B．董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具
体的操作规程
C．高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任
D．承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门
【答案与解析】正确答案：A  B是高管层的职责；C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会；D经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。三个选项的错误都很明显。本题较简单。
24．假设1年后的1年期利率为7％，l年期即期利率为5％，那么2年期即期利率
（年利率）为（ ）。
A．5．00％    B．6．00％    C．7.00％    D．8．O0％
【答案与解析】正确答案：B
即期利率与远期利率的关系为（1+Rn） ｎ =（1+R１）……（1+Rｎ）。带入数据，（1+R２）２=（1+7％）（1+5％），得出R２。
25．下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。
A．交易限额     B．风险限额    C．止损限额    D．单一客户限额
【答案与解析】正确答案：D
市场风险限额就包括交易限额、风险限额、止损限额。提到“客户”就要想到是
信用风险，单一客户，限额是信用风险限额管理。
26．下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是（ ）。
A．商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额
B．制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分
C．市场风险限额管理应完全独立予流动性风险等其他风险类别的限额管理
D．管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整
【答案与解析】正确答案：C
统观四个选项，C有明显错误。任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立
存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。
27．下列情形中，重新定价风险最大的是（ ）。
A．以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源
B．以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源
C．以短期存款作为长期浮动利率贷款的融瓷来源
D．以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源
【答案与解析】正确答案：B
重新定价风险也叫期限错配风险，所以期限匹配不一致的风险较大，BC更符合题
意。然后比较B、C中长期固定利率和长期浮动利率的风险，长期浮动利率贷款灵活性
较强，风险较小。所以本题中B是风险最大的。
28．下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是（ ）。
A．期货    B．期权    C．货币互换    D．远期
【答案与解析】正确答案：B
C可以首先排除，因为互换是最对称的工具了；其次，期货和远期都是在未来交
割，有买有卖。只有期权的买方和卖方的权利义务是不对等的，买方有权决定卖出或者买入标的物，但是期权卖方只有服从的义务。买卖双方权利不对称是期权与其他三个工具最大的不同之处。
29．远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括（ ）。
A．即期汇率    B．两种货币之间的利率差
C．期限        D．交易金额
【答案与解析】正确答案：D
远期汇率可以通过无风险套利原理推导出来，即两种货币按照该远期汇率用各自的
利率分别折现后的比率就等于这两种货币的即期汇率。由此可以看出A、B、C都是决
定远期汇率的因素。D交易金额是日常记录的交易额，并不决定远期汇率。
30．股票s的价格为28／元股。某投资者花6.8元购得股票s的买方期权，规定该投资者可以在12个月后以每股35元的价格购买l股S股票。现知6个月后，股票S的价格上涨为40元，则此时该投资者手中期权的内在价值为（ ）元。
A．5    B．7    C．-1.8    D．0
【答案与解析】正确答案：A
买方期权的内在价值=市场价格一执行价格。该股票的现在市场价格是40元，执行价格是35元，所以内在价值是40—35=5元。
31．下列关于交易账户的说法，不正确的是（ ） 。
A．交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
B．记人交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多
C．银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D．为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
【答案与解析】正确答案：B
如果记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多，那么交易账户使用起来就有
太多不便了，记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。
32．国际会计准则对金融资产划分的优点不包括（ ）。
A．它是基于会计核算的划分
B．按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准
C．直接面对风险管理的各项要求
D．有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
【答案与解析】正确答案：C
记忆题。A、B、D是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。
33．在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括（ ）。
A．即期净敞口头寸    B．远期净敞口头寸
C．期权敞口头寸      D．总敞口头寸
【答案与解析】正确答案：D
单一币种敞I=1头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。
34．缺口分析和久期分析采用的都是（ ）敏感性分析方法。
A．利率    B．汇率    C．股票价格    D．商品价格
【答案与解析】正确答案：A
缺口分析——衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法；
久期分析——衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。
35．投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融
衍生品的风险管理策略是（ ）。
A．风险规避    B．风险对冲    C．风险分散    D．风险转移
【答案与解析】正确答案：B
风险对冲的特点就是负相关，正负才能相克，达到对冲效果。
36．下列关于经济增加值（EVA）的表达式，不正确的是（ ）。
A．EVA=税后净利润一资本成本
B．EVA=税后净利润一经济资本×资本预期收益率
C．EVA=（资本金收益率一资本预期收益率）×经济资本
D．EVA=（经风险调整的收益率一资本预期收益率）×经济资本
【答案与解析】正确答案：C
EVA是商业银行在扣除资本成本之后所创造出的价值增加。所以EVA的直接表达公式就是A。资本成本=经济资本×资本预期收益率，所以，得出公式8，税后净利润=经风险调整的收益率X经济资本，所以有了公式D。
37．假设某项交易的期限为125个交易日，并且只在这段时间占用了所配置的经济
资本。此项交易对应的RAROC为4％，则调整为年度比率的RAROC等于（ ）。
A．4．00％    B．4．08％    C．8．00％    D．8．16％
【答案与解析】正确答案：D，根据RAROC Annual的计算公式可算得。
38．资产证券化属于（ ）。
A．改善商业银行资产流动性的措施
B．改善商业银行负债流动性的措施
C．既是改善资产流动性的措施，也是改善负债流动性的措施
D．以上都不对
【答案与解析】正确答案：A
资产证券化是将缺乏流动性但具有与其稳定现金流的资产汇集成资产池，通过结构
性重组，将其转化成可以在金融市场上出售和流通的证券。最大优势就是改善资产的流动性。
39．即期外汇交易的作用不包括（ ）。
A．可以满足客户对不同货币的需求
B．可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
C. 可以用来套期保值
D．可以用于外汇投机
【答案与解析】正确答案：C
“套期保值”利用的就是时间跨度，这是远期或者期货做的事情，即期交易没有这个功能。即期外汇交易的作用就包括ABD所述的三个方面。
40．下列关于远期利率合约的说法，不正确的是（ ）。
A．远期利率可由即期利率曲线推断
B．远期利率合约是一项表内资产业务
C.债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险
D债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险
【答案与解析】正确答案：B是表外资产业务。
www.caiwu51.com 41利率互换是两个交易对手相互交换的一组资金流量，（ ）。
A．涉及本金的交换和利息支付方式的交换
B.涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换
C.不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换
D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换
【答案与解析】正确答案：C
利率互换交换的只有利率，没有本金。
42.（ ）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A.名义价值   B市场价值    C.公允价值   D．市值重估价值
【答案与解析】正确答案：A  。
区分这几种价值的含义。名义价值就是账面上的价值，都是历史成本反映出来的
43．在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，（ ）一般不具有实质性意义。
A.名义价值       B?市场价值    C．公允价值D．市值重估价值
【答案与解析】正确答案：A
从字面  面上看，“名义”是最不具有实质意义的，考虑A为本题答案。事实上，在这
四种价值中，B、C、D对市场价格的依赖性很强，只有名义价值是根据历史成本反映出来的，所以不具有实质性意义。
44.下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是（ ）。
A.指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸
B．等于表内的即期负债减去即期资产
C．不包括变化较小的结构性资产或负债
D．不包括未到交割日的现货合约
【答案与解析】正确答案：B
记忆题。一般来说，缺口或者敞口，都是资产减负债， B应为表内的即期资产减去即期负债。
45．商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法?（ ）
A．选定某一种方法，便一以贯之的采用
B．流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法
C．商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况
D．以上都不对
【答案与解析】正确答案；C
不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一秭或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，如果想要全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。
46．影响金融工具久期的因素不包括（ ）。
A．金融工具的到期Et   
B．距下一次重新定价日 的时间长短
C．到期日之前支付金额的大小   
D．金融工具的发行日期
【答案与解析】正确答案：D
考生如果知道久期的计算公式，可以很快做答。D中发行日 期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。
47．中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金攀彀再贷款浮息制度，这样做是为了（ ）。
A．扩大货币流通量
B．敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管囊的有关成本／收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案
C．提高商业银行业的信誉度
D．紧缩货币
【答案与解析】正确答案：B
题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效
果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。
48．下列有关利率风险的说法，正确的是（ ）。
A．若银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率下降时，银行的未来收益将减少
B．存款人根据利率变动重新安排存款，借款人根据利率变动重新安排贷款银行收益不受影响
C．银行利用5年期的政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，就不会存在收益率曲线风险
D．当利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同时，银行同样可能面临基准风险
【答案与解析】正确答案：D
本题最明显的错误选项是C，风险会一直存在。然后分析其他选项，在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。
49．下列关于操作风险的人员因素的说法，不正确的是（ ）。
A．内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类
B．违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全／环境、性别歧视和种族歧视等
C．员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险
D．缺乏足够的后援人员，相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识技能匮乏造成风险晦体现
【答案与解析】正确答案：D
本题所列举的各种因素还是比较容易分类的。D中缺乏后援人员，显然不是员工知识技能匮乏的体现，而是核心雇员流失造成风险的体现。
50．《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种操作风险经济资本计量的方法，其中风险敏感度最高的是（ ）。
A．高级计量法  B．标准法       C．基本指标法    D．内部评级法
【答案与解析】正确答案：A
按照从简单到高级的顺序记忆这三种方法就是基本标准法、标准法、高级计量法。
51．采用基本指标法的商业银行所持有的操作风险资本应等于（ ）。
A．前五年中各年总收入乘以一个固定比例加总后的平均值
B．前五年中各年正的总收入乘以一个固定比例加总后的平均值
C．前三年中各年正的总收入乘以一个固定比例加总后的平均值
D．前三年中各年总收入乘以一个固定比例加总后的平均值
【答案与解析】正确答案：C
记忆题，“三年的正总收入”是经常考查的地方。
52．操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（ ）。
A．公司治理结构    B．合规文化
C．信息系统建设    D．外部控制体系
【答案与解析】正确答案：D
题干中指明是“内部环境因素”了，所以外部控制体系就排除在外。
53．操作风险损失数据的收集要遵循（ ）的原则。
A．客观性、全面性、动态性、标准化
B．主观性、全面性、静态性、标准化
C．主观性、全面性、动态性、标准化
D．客观性、全面性、静态性、标准化
【答案与解析】正确答案：A
对比选项，在收集数据时，客观性一定是要好于主观性的，排除BC。然后对比AD中的动态化和静态化，自然动态化的数据更有利于今后的研究和分析，所以选出A。
54．按照由表及里的原则，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和  （ ）。
A．控制派生风险    B．人力资源配置不当风险
C．系统性风险      D．操作失误风险
【答案与解析】正确答案：A
操 作风险评估的原则之一是由表及里，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。非流程风险是由政策、管理模式等系统原因产生的；流程环 节风险是流程环节所固有的操作风险因素；控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素。B是非流程风险中的一种；D是流程环节中的一种。C系统性风 险是指风险波及范围较大的风险。
55．（ ）是目前操作风险识别与评估的主要方法中适用最广泛、最成熟的。
A．自我评估法    B．损失事件数据方法
C．流程图        D．情景分析
【答案与解析】正确答案：A
通过一句话记住操作风险识别与评估的三个方法：“自我”按照“流程图”收集“损失事件数据”。
56．每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的（ ）阶段。
A．控制活动识别与评估   
B．全员风险识别与报告
C．作业流程分析和风险识别与评估
D．制定与实施控制优化方案
【答案与解析】正确答案：B
题干上来就点明是“每位员工”，对照选项，B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。
57．（ ）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。
A．资金交易业务  B．柜台业务    C．个人信贷业务   D．代理业务
【答案与解析】正确答案：D
题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务。选D。
58．《巴塞尔新资本协议》为商业银行提供三种操作风险经济资本计量方法，其中不包括（ ）。
A．高级计量法   B ．标准法    C．基本指标法   D．内部评级法
【 答案与解析】正确答案：D
内部评级法是巴塞尔委员会提出的对信用风险计量的方法。考生可以注意，提到“评级”一般就是对信用风险进行评估或者计量。另外，A、B、C是操作风险的计量方法，要求考生对这三种方法一起记忆，通常它们会一起出现。
59．在操作风险经济资本计量的方法中，（ ）的原理是，将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资：本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
A．高级计量法  B．基本指标法    C．标准法    I）．内部评级法
【答案与解析】正确答案：C
题干所述正是标准法的主要内容，简单说就是：按标准把业务划分为八类产品线计算风险资本。
60．操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括（ ）
A．由内而外、自上而下和从已知到未知
B．由表及里、自上而下和从已知到未知
C．由内而外、自下而上和从已知到未知
D．由表及里、自上而下和从已知到未知
【答案与解析】正确答案：B
所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，层层深入；自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级申报；从已知到未知，就是从历史推测未来。
www.caiwu51.com 61．在自我评估法中，下列操作风险 与内部控制评估的工作流程各阶段，按 照先后顺序排序结果是（ ）。
（1）全员风险识别与报告
（2）控制活动识别与评估
（3）制定与实施控制优化方案
（4）报告自我评估工作与日常监 控
（5）作业流程分析和风险识别于评估
A．（1）（2）（3）（4）（5）   
B．（4）（1）（5）（3）（2）
C．（4）（2）（3）（1）（5）
D．（1）（5）（2）（3）（4）
【答案与解析】正确答案：D
整个过程描述的是自我评估法，所以 （4）报告自我评估工作与}1常监督应该是整个自我评估的最后一步，仅此就可以考虑D为正确选项；然后我们 可以从第一步开始验证，（1）比（4）更贴近第一步，而第二 步就进行研究控制活动时间显得过早，应该
是先进行（5），然后通过（2）的评估来进行（3）、所以整个过稃就是（1）、（5）
（2）、（3）、（4）、确保D的准确性。
62．关于商业银行操作风险的下列说 法，不正确的是（ ）
A．根据商业银行管理和控制操怍风险的能力，可以将操作风险划分为可规避
的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作网险和应承担的操作风险
B．不管尽多大努力，采用多好的措施，购买多好的保险，总会有操作风险发生
C．商业银行对于无法避免、降低、缓释的操作风险束手无策
D．商业银行应为必须承担的风险计提损失准备或分配资本金
【答案与解析】正确答案：C
C表述中出现了对风险管理很消极的态度，而且在表达上没有教材中的严密和书面，很容易就判断出该选项是有问题的。本题比较简单，因为D很快就解释了C的错误。对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金。
63．在操作风险经济资本计量的方法中，（ ）是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
A．内部评级法  B．基本指标法    C．标准法   D．高级计量法
【答案与解析】正确答案：D
标准法的特征是八条产品线，基本指标法用不到计量系统，只有高级计量法符合题意。选D，考生不要把“内部操作”看做是 “内部评级法 ”的特征，内部评级法是信用风险中的方法，它经常作为干扰项出现，要尤为注意。
64下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（ ）。
A．减少在不熟悉市场的交易   
B.强化交易员限额交易制度
C.购买未授权交易保险   
D．为操作风险分配资本金
【答案与解析】正确答案：C
考 生要了解根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力，风险可以分为可规避的可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别就是控制这四种风险的 相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。 通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性，包括连续营业方案，保险和业务外包，就是其中的保险措施。
65．商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可 以通过（ ）来进行操作风险缓释。
A.提高电子化水平以取代手工操作
B ．制定连续营业方案
C.购买电子保险   
D．IT系统灾难备援外包
【答案与解析】正确答案：A
题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反。另外，换个角度解答此题，题目中已说明是操作风险缓释，那么三种缓释手段分别在B、C、D中有所体现了，只有A例外。
66．（ ）是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。
A.资产流动性    B．负债流动性    C．资本流动性    D．贷款流动性
【答案与解析】正确答案：B
67．（ ）对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。
A．个人存款    B．公司存款       C．机构存款    D．大额存款
【答案与解析】正确答案：A
结合现实，B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。  而个人存款就不会在乎利息的微小变动了。
68．下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（ ）。
A．商业银行正常范围内的“借短贷长” 的资产负债特点所引致的持有期缺口 是一种正常的、可控性较强的流动性风险
B．在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时
准备应付现金的巨额需求
C．商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
D．股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业
银行的流动性紧张
【答案与解析】正确答案：D
结合现实，股票投资收益率下降，会使人们  把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。
69．下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法，不正确的是（ ）。
A．商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制
B．商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能对应其外币债务组合结构
C．商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量
D．多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度
【答案与解析】正确答案：D
如果对知识点不了解，统观选项，可能会怀疑C、D，相比之下，D的错误更明显，因为多币种只能是增加复杂程度，而不是降低复杂程度。那么，就要偏向于选 D。C的做法是可取的，如果商业银行认为某种货币是最重要的对外结算工具，也可以选择以绝对方式匹配债务组合，即完全持有该重要货币用来匹配所有外币债 务，而减少其他货币的持有量
70．商业银行经营管理的“三性原则”不包括（ ）。
A．安全性    B．稳定性    C．流动性    D．效益性
【答案与解析】正确答案：B
这三性原则是常识，需要考生记忆。
71．如果银行的总资产为l 000亿元，总存款为800亿元，核心存款为200亿元，应收存款为lo亿元，现金头寸为5亿元，总负债为900亿元，则该 银行核心存款比例等于（ ）。
A．0．1    8．0．2    C．0．3      D．0．4
【答案与解析】正确答案：B
核心存款比例=核心存款÷总资产。
72．下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是（ ）。
A．流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的 流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强
B．易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金
C.对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50％ 很正常
D．贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险
【答案与解析】正确答案：C
对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。
73．下列关于现金流分析的说法，不正确的是（ ）。
A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期肉的流动性状况
B．B根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％一5％时，对商业
银行的流动性风险是一个预警
C．商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强
D．应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段
内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
【答案与解析】正确答案：C
在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，，就不利于风险管理，记住这种观点，可以帮助快速解答很多问题。例如本题中，商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。
74．（ ）针对特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）
之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。
A．流动性比率／指标法   
B．现金流分析法
C.缺口分析法
D．久期分析法
【答案与解析】正确答案：C
考生只需记住，计算差额，是缺口分析的一大特征。这个定义与缺口分析在市场风 险计量中不完全一样，所以要记住分析法的特点，才能防止混淆。
75．下列不属于压力测试的假设情况的是（ ）。
A．6个月LIBOR增加500个基点   
B．信用价差增加300个基点
C．正常经营状况   
D．主要货币相对于美元升值l5％
【答案与解析】正确答案：C
本题很简单，压力测试就是测非正常情况下的风险状况，直接选C。
76．商业银行对外币的流动性风险管理不包括（ ）。
A．将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行
B．将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行
C．制订各币种的流动性管理策略
D．制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划    ．
【答案与解析】正确答案：B
最终的监督的控制权力只能集中在总行，这属于可以常识判断出的错误。商业银行
对外币的流动性风险管理包括ACD三项所述内容。
77．我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过
（ ），流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ ）。
A。75％，25％    B．75％，l5％    C．50％，l5％    D．50％，25％
【答案与解析】正确答案：A
属于记忆题。要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还要留心“不得超过”
与“不得低于”。流动性资产比流动性负债少，但是要超过l／4。存款余额一定要比贷款余额多，多出存款的l／4。
78．通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头
寸等于（ ）加总。
（1）新贷款净增值的预测值
（2）存款净流量的预测值
（3）其他资产净流量预测值
（4）其他负债净流量预测值
（5）期初的“剩余”或 “赤字”
A．（1）、（2）   
B．（1）、（2）、（3）
C．（1）、（2）、（5）
D．（1）、（2）、（3 ）（4）、（5）
【答案与解析】正确答案：D
用现金流分析估计商业银行的流动性需求的方法：新贷款净增值的预测值（新贷
款额-到期贷款-贷款出售）+存款净流量的预测值（流入量-流出量）+其他资产净流
量预测值+其他负债净流量预测值+期初的“剩余”或“赤字”。
79．如果一家商业银行的贷款平均额为600亿元，存款平均额为800亿元，核心存
款平均额为300亿元，流动性资产为100 亿元，那么该银行的融资需求等于（ ）
亿元。
A．400    B．300    C．200    D.-l00
【答案与解析】正确答案：A
融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额。
80．下列（ ）越高，表示商业银行的流动性风险越高。
A．现金头寸指标   
B．核心存款比例
C. 易变负债与总资产的比率
D．流动资产与总资产的比率
【答案与解析】|正确答案：C
从字面上分析选项就可以得出答案A、B、D显然是指标越高，对银行越有利
风险越小，只有C是负债与总资产的比率，而且是易变负债，易变负债越高，负债无
法全部还上的风险就越犬，流动性风险也就越大。
www.caiwu51.com 81．下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是（ ）。
A. 确保及时处理投诉和批评   
B．增强对客户的透明度
C．增强对公众的透明度   
D．明确董事会和高级管理层的责任
【答案与解析】正确答案：D
战略风险管理基本做法：（1）明确董事会和高级管理层的责任；（2）建立清晰的
战略风险管理流程；（3）采取恰当的战略风险管理办法。A,B、C都是声誉风险管理
办法。
82。下列关于战略风险评估的说法，不正确的是（ ）。
A.战略实施方案执行之前，应当认真评估其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致、对未来战略目标的贡献，以及是否有必要调整战略规划
B．战略实施方案执行之后，无论成功与否，商业银行都应当对战略规划和实
施方案的执行效果进行深入分析、客观评估、认真总结并从中吸取教训
C．针对未来不确定的经济、政治因素，商业银行可以利用情景分析法，分别
评估在有利、正常和不利的市场条件下，战略规划和实施方案可能对其产
生的影响
D．董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／合格/内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任
【答案与解析】正确答案：D
这 类文字题经常出现在多选题中，考生只有熟悉教材，才能从容应对。作为单选题，还是比较简单的，因为我们说过，对于风险要有积极的态度，与这种态度相违背的 表述十有八九是错误的。D中的间接责任就属于这类的错误，而且通过常识就可以判断，最高层如果都不能对战略风险负直接责任的话，就没有部门可以担负这个责 任了。
83．下列关于战略规划的说法，不正确的是（ ）。
A．战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以
接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内
B．战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上
反映商业银行的经营特色
C．商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划
D．战略规划应当从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面上
【答案与解析】|正确答案：C
我们在风险管理的考试中，要本着审慎性、安全性的原则，利益导向从来都不是风
险管理中的原则，考生如果再遇到这种以利益为目标的选项，要加倍关注。
本题中战略规划的主要内容就包括A、B、D三项。
84．下列属于战略风险识别宏观层面内容的是（ ）。
A．进入或退出市场的决策是否恰当
B．资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品
C．是否忽视对个人理财人员的职业技能和道德操守培训
D．建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当
【答案与解析】正确答案：B
战略风险管理层面从 三个层面入手：
（1）战略层面——一董事会和高管层；（2）宏观层面一所有业务领域；（3）微观
层面——实际处理风险的人员。AD是战略层面（总行），C是微观层面（工作岗位）。
宏观层面是指业务领域。
85．下列关于战略风险管理的说法，正确的是（ ）。
A．经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一
B．战略风险独立予市场、信用、操作、流动性等风险单独存在
C．风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划
D．商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训
【答案与解析】正确答案：A
再次强调，没有风险是处于独立状态的，排除B。C是由董事会和高级管理层负责
的。D商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。
86．下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是（ ）。
A．努力建设学习型组织不属于声誉风险管理体系
B．声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在、相互作用
C．保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理
D．声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值
【答案与解析】正确答案：A
A要讲的是在声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就
是管理体系的一部分，A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办
法，D是声誉危机管理规划的好处。
87．清晰的战略风险管理流程不包括（ ）。
A．战略风险识别    B．战略风险规划
C．战略风险评估    D．应急方案
【答案与解析】正确答案：B
对风险可以识别、评估、监测、控制，但是没有对风险进行规划一说。
88．下列关于市场准入的说法，不正确的是（ ）。
A．市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制
B-机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立
C．业务准人是指按照营利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种
D．高级管理人员的准入，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可
【答案与解析】正确答案：C
业务准入是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。
89．下列关于风险评级方法的说法，不正确的是（ ）。
AROCA评级法又称母行支持度评估法
B. ROCA评级法主要对银行的风险管理、操作调控、 遵守法规、资产质量四个方面进行评估
C．SOSA评级法将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管
D．CAMELS评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系
【答案与解析】正确答案：A
SOSA评级方法又称母行支持度评估法。
归纳风险评级的主要方法：
（1）CAMELS评级。Capital adequaCy，asset quality，management 、earnings，liquidi tv，sensitivity to marketrisk资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度；共分为5个级别，l级信用状况最好，5最次。
（2）其他方法。ROCA方法，考虑到外资行的分行和代理黪不是独立的法人，risk
management；operational Controls；ComplianCe；asset quality，风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量。SOSA方法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估，又称母行支持度评估法。
90．下列关于外部审计的说法，不正确的是（ ）。
A．外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用
B．外部审计已经成为银行监管的重要补充
C．加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本
D．外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用
【答案与解析】正确答案：C
银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审计对
银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。 如果觉得《2017年银行从业资格风险管理考前模拟题（1）》不错，可以推荐给好友哦。


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